下面，我将以我的观点和见解来回答大家关于房地产涉及的13个税种的问题，希望我的回答能够帮助到大家。现在，让我们开始聊一聊房地产涉及的13个税种的话题。

房地产公司税种及税率一览表

房地产公司税种及税率一览表如下：

1、契税。建筑用地在承接出让土地时，房地产开发商需向土地管理部门缴纳3％～5％税率的契税。

2、自建建筑物出售。按建筑业3％税率计缴营业税，出售建筑物，按销售不动产的5％税率计缴营业税。

3、城市维护建设税和教育费附加。在缴纳营业税的同时，应以实际缴纳的营业税税额为计税依据，按适用税率缴纳城市建设维护税和3％的教育费附加。

4、城市建设维护税为比例税。按纳税人所在地区的不同，适用不同档次税率，具体是：纳税人所在地为城市市区的，税率为7％；纳税人所在地为县城、镇的，税率为5％；纳税人所在地不在城市市区或者镇的，税率为1％。

5、房地产开发商使用国有土地。以使用的土地面积为计税依据，按照规定的适用税额计缴。

具体的房产税征收对象有：

1、产权属国家所有的，由经营管理单位纳税；产权属集体和个人所有的，由集体单位和个人纳税；

2、产权出典的，由承典人纳税；

3、产权所有人、承典人不在房屋所在地的，由房产代管人或者使用人纳税；

4、产权未确定及租典纠纷未解决的，亦由房产代管人或者使用人纳税；

5、无租使用其他房产的问题。纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产，应由使用人代为缴纳房产税；

6、产权属于集体所有制的，由实际使用人纳税。

综上所述，外商投资企业和外国企业、外籍个人、海外华侨、港澳台同胞所拥有的房产不征收房产税。

法律依据：

《城市房地产税暂行条例》第六条

房地产税依下列标准及税率，分别计征：

一、房产税依标准房价按年计征，税率为百分之一；

二、地产税依标准地价按年计征，税率为百分之一点五；

三、标准房价与标准地价不易划分之城市，得暂依标准房地价合并按年计征，税率为百分之一点五；

四、标准房地价不易求得之城市，得暂依标准房地租价按年计征，税率为百分之十五。

房地产企业需要缴纳的税种

房地产企业需要缴纳的税种主要包括企业所得税、增值税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、印花税、契税以及城市维护建设税等。

一、企业所得税

企业所得税是对企业所得利润征收的税种。房地产企业需要按照税法规定，对其年度应纳税所得额进行计算，并据此缴纳企业所得税。

二、增值税

增值税是对商品和服务的增值部分征收的税种。在房地产开发过程中，房地产企业需要就销售房产所取得的收入缴纳增值税。

三、土地增值税

土地增值税是对有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权并取得增值性收入的单位和个人所征收的一种税。房地产企业在进行土地使用权转让或房地产销售时，需要计算增值额并缴纳土地增值税。

四、房产税

房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。房地产企业作为房屋的产权所有人，需要按照税法规定缴纳房产税。

五、城镇土地使用税

城镇土地使用税是对在城市、县城、建制镇和工矿区范围内使用土地的单位和个人征收的一种税。房地产企业占用土地进行房地产开发时，需要缴纳城镇土地使用税。

六、印花税

印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。房地产企业在签订房地产销售合同、土地使用权转让合同等文件时，需要按照税法规定缴纳印花税。

七、契税

契税是在土地、房屋权属发生转移时，对产权承受人征收的一种税。房地产企业在购买土地使用权或房产时，需要缴纳契税。

八、城市维护建设税

城市维护建设税是以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，依法计征的一种附加税。房地产企业缴纳增值税后，还需按照一定比例缴纳城市维护建设税。

综上所述：

房地产企业需要缴纳的税种繁多，包括企业所得税、增值税、土地增值税、房产税、城镇土地使用税、印花税、契税以及城市维护建设税等。这些税种的缴纳是房地产企业合法经营、履行社会责任的重要体现。同时，房地产企业应充分了解相关税法规定，确保按时足额缴纳各项税费，避免因税务问题而引发的法律风险和经济损失。

法律依据：

《中华人民共和国企业所得税法》

第五条规定：

企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

《中华人民共和国增值税法》

第一条规定：

在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配服务（以下称应税销售行为），销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本法缴纳增值税。

《中华人民共和国土地增值税暂行条例》

第二条规定：

转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当依照本条例缴纳土地增值税。

房地产开发企业要缴纳的税种、税率及应计入的会计科目

房地产开发企业应缴纳营业税、城市维护

建设税、教育费附加、土地增值税、印花税、企业所得税、契税、固定资产投资

方向调节税等。

1、固定资产投资方向调节税是对我国境内的单位和个人　(不包括涉外企业)

进行固定资产投资的行为征收的一种税。调节税税目税率表规定，适用于一般民

用住宅(包括商品房住宅)的税率为5%　。按国税发[1994]216号文的规定：房地产

开发公司经营出售的商品房，可由购房单位按适用税率直接向税务机关缴纳；税

务机关也可委托开发公司代扣代缴。计算公式为：应税投资完成额×适用税率

2、营业税：房地产开发企业从事建筑工程作业　，应按包括工程所用原材料

及其他物资和动力价款在内的营业额，依建筑业税目所适用的税率3%纳税。

房地产开发企业销售不动产时应在收讫或取得索取营业收入(房款)凭据后，

就全部价款和价外费用按销售不动产税目依5%的税率缴纳营业税。如与包销商签

订合同由其自订价格进行销售，由房地产开发公司向客户开具房地产发票，依5%

的税率缴纳营业税，包销商收取价差或手续费的应按"服务业--代理业"征收营业

税。合同期满后，房屋未售出部分若由包销商收购，对房地产开发公司应就房屋

销售收入按"销售不动产"税目依5%税率征收营业税。包销商将房产再销售，对包

销商也按"销售不动产"税目征收营业税。

3、城建税、教育费附加：依实际缴纳的营业税额缴纳7%的城建税和3%的教

育费附加。

4、印花税：当单位和个人的房屋发生产权转移时，应当缴纳印花税。

5、土地增值税：土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及其附

着物(即转让房地产)并取得收入的单位或个人，就其转让房地产所取得的增值额

征收的一种税，税率为30%、40%、50%和60%　。

6、企业所得税：房地产开发企业的所得减除成本、费用、损失后的余额应

按33%(含地方所得税)的税率缴纳企业所得税。

7、契税：目前我国契税的征收范围是因买卖、典当、赠与及交换而发生产

权转移的房屋。其纳税人是以买卖、典当、赠与或交换形式取得土地、房屋产权

的承受人。契税是按当事人双方所订契约产价的一定比例向产权承受人征收的一

次性税收。征收契税的宗旨是为了保障不动产所有人的合法权益。契税(对房屋

买卖而言)按房屋买卖成交价格的3-　5%征收契税，具体由各省、市、区决定。

房地产企业所涉及的所有税种以及税率是什么？

一、耕地占用税\x0d\（占有耕地）平方米×每平方米适用税额（21.5元）\x0d\ \x0d\二、契税\x0d\(国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖)成交价格×3%-5％ \x0d\\x0d\三、营业税\x0d\营业额（全部价款+价外费用）×5％\x0d\\x0d\四、城市建设税\x0d\实缴营业税×7％\x0d\\x0d\五、教育费附加\x0d\实缴营业税×3％\x0d\\x0d\六、地方教育附加\x0d\实缴营业税×2％\x0d\\x0d\七、土地增值税\x0d\先确定扣除项目，后收入减去扣除项目得出增值额，最后增值额与扣除项目相比较，通过四级超率累进税率得出。\x0d\\x0d\八、印花税\x0d\应纳税额=计税金额×税率,应纳税额=凭证数量×单位税额\x0d\\x0d\九、企业所得税\x0d\应纳税额=（全部应税收入-准予扣除项目）×25% \x0d\\x0d\十、其他税种\x0d\⑴ 房产税：房地产开发企业建造的商品房，在出售前，不征收房产税；\x0d\⑵城镇土地使用税：房地产开发公司建造商品房的用地，原则上应按规定计征城镇土地使用税。但在商品房出售之前纳税确有困难的，其用地是否给予缓征或减征、免征照顾，可由各省、自治区、直辖市地方税务局根据从严的原则结合具体情况确定。\x0d\⑶个人所得税、车船使用税、车辆购置税（略）

房地产开发税费一览表

法律主观：

房地产税收是指国家通过税务机关，或由税务机关委托通过房地产行政管理部门向负有房地产税缴纳义务的纳税义务人征收有关房地产税赋的国家行为。一、房地产开发的相关税费1、营业税2、城市维护建设税3、教育费附加4、印花税5、契税6、土地增值税7、企业所得税8、个人所得税9、房产税10、城市房地产税11、房屋产权登记费12、房屋所有权证工本费13、房产共有权执照费14、房屋他项权利执照费15、房屋买卖登记费16、房屋买卖手续费17、房屋租赁审核备案手续费18、向来京人员租赁房屋审核备案手续费19、来京人员租赁私房合同登记备案手续费20、房屋租赁登记费21、房屋估价手续费22、房屋公证估价手续费23、房地产价格评估费24、房地产中介服务费。二、房地产税收的种类房地产税收不是一个独立的税种.而是房地产业务所涉及的诸多相关税种的总称，具体包括营业税、城市维护建设税、土地增值税、印花税、所得税、契税等。销售方应缴纳的税费有营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税、所得税。购买方应缴纳的税收有契税、印花税。三、房地产开发项目土地使用权的取得(一)、国有土地使用权的出让1、办理建设用地规划许可证2、办理建设用地委托钉桩3、办理国有土地使用权出让申请4、主管部门实地勘察5、土地估价报告的预审6、委托地价评估7、办理核定地价手续8、办理土地出让审批9、签订国有土地使用权出让合同10、领取临时国有土地使用证11、领取正式国有土地使用证12、国有土地使用权出让金的返还。(二)、国有土地使用权的划拨1、国有土地使用权划拨用地申请2、主管部门现场勘察3、划拨用地申请的审核、报批4、取得划拨用地批准。(三)、集体土地的征用1、征用集体土地用地申请2、到拟征地所在区(县)房地局立案3、签订征地协议4、签订补偿安置协议5、确定劳动力安置方案6、区(县)房地局审核各项协议7、市政府下文征地8、交纳菜田基金、耕地占用税等税费9、办理批地文件、批地图10、办理冻结户口11、调查户口核实劳动力12、办理农转工工作13、办理农转居工作14、办理超转人员安置工作15、地上物作价补偿工作16、征地结案。(四)、取得房地产开发项目土地使用权的相关税费1、地价款(土地出让金)2、资金占用费3、滞纳金4、土地使用费5、外商投资企业土地使用费6、防洪工程建设维护管理费7、土地闲置费8、土地权属调查、地籍测绘费9、城镇土地使用税10、地价评估费11、出让土地预订金12、征地管理费13、土地补偿费14、青苗及树木补偿费15、地上物补偿费16、劳动力安置费17、超转人员安置费18、新菜田开发建设基金19、耕地占用税。

房地产企业涉及的税种

法律主观：

房地产企业税收主要包括：1、取得土地环节需要交纳契税、印花税。2、建设开发环节需要交纳土地使用税、印花税。3、销售环节需要交纳增值税、土地增值税和企业所得税。4、土地增值税清算环节需要交纳土地增值税。

房地产开发企业所需缴纳的税种有几种

房地产开发具有产业链条长、范围广、环节多、专业性强、关联度高、资源占用多、规模大、开发周期长等特点，主要涉及契税、城镇土地使用税、耕地占用税、印花税、增值税、城市维护建设税、教育费附加税、地方教育附加税、房产税、土地增值税、企业所得税、个人所得税等诸多税（费）种。

温馨提示：以上解释仅供参考

应答时间：2022-01-12，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

今天关于“房地产涉及的13个税种”的讲解就到这里了。希望大家能够更深入地了解这个主题，并从我的回答中找到需要的信息。如果您有任何问题或需要进一步的信息，请随时告诉我。