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个税公积金扣除标准是怎样的

导读：住房公积金的缴纳依据是员工的平均工资，先从薪资里扣除，然后再算个人所得税。企业给员工缴纳的住房公积金数额，是员工上一财政年度月平均工资与缴交比率相乘得出的。个税和公积金的扣除标准得合理地确定下来，这样才能保障员工的权益呀。不能随意定，得符合相关规定和实际情况，让员工能享受到应有的福利。

一、个税公积金扣除标准是怎样的

关于个人所得税及公积金扣除标准的探讨

住房公积金系按既定基数值与特定比率进行缴纳，此项开支将在职员薪资总额中予以扣除，然后才能着手以其计算个人所得税。特别需要注意的是，住房公积金缴纳基数值是依据员工过去一年的平均工资状况进行制定。

至于企业方面，为职员工士所办理的住房公积金每月缴交金额则等于该员工上一个财政年度月度平均工资乘以上述机构住房公积金缴交比率。

《住房公积金管理条例》第三条

职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金,属于职工个人所有。

二、个税专项附加扣除中公积金扣除是多少

在个税专项附加扣除中，公积金扣除标准如下：单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍。例如，某地区上一年度职工月平均工资为5000元，3倍即为15000元。若职工本人上一年度月平均工资为8000元，按12%计算，每月公积金扣除额为960元（8000×12%），且不超过15000×12%=1800元的限额。这样可在计算个人所得税时减少应纳税所得额，从而降低纳税金额。

三、社保公积金缴纳基数如何确定

社保公积金缴纳基数通常以员工本人上年度月平均工资为依据。工资包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资以及特殊情况下支付的工资等。但不得超过当地职工月平均工资的300%，也不得低于当地职工月平均工资的60%。若员工工资波动较大，可按前12个月平均工资确定。单位应在每年规定时间内，根据员工上年度工资情况申报社保公积金缴纳基数。若单位未按规定申报，社保部门会按员工本人上年度月平均工资确定基数。总之，基数确定要符合相关规定，以保障员工和单位的合法权益。

住房公积金的缴纳基于员工平均工资，从薪资中扣除后再计算个人所得税。企业为员工缴纳的住房公积金金额等于员工上一个财政年度月平均工资乘以缴交比率。个税和公积金的扣除标准应合理设定，以保障员工权益。

个人所得税公积金扣除标准是怎样的

个人所得税扣除包括：首套房贷每月减1000元，住房租金每月减800-1200元，赡养老人每月最多减2000元，子女教育每月最高减1000元，继续教育每月定额提至4800元。专项扣除涵盖社保和公积金等费用。

一、个人所得税公积金扣除标准是怎样的

关于个人所得税的扣除情况，具体如下所示：

首先，对于首套房贷利息的减免措施，将按照每月1,000元进行扣除；

其次，对于住房租金方面，该项支出可在每月的800元至1,200元之间享受减扣优惠；

第三，对家庭成员中的老年人抚养责任进行考虑，每位老年人口最多有资格获得每月2,000元的扣除标准；

同时，我们也充分关注了家庭中子女受教育问题，每位受教育子女均有权享受每月最高1,000元的直接扣除；

第四，根据个人的持续教育需求，每人均可享受每月定额从3,600元提升至4,800元的待遇。

此外，专项扣除部分，主要涵盖了我国居民依循国家既定法规及标准，缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费用以及住房公积金等相关费用的范畴。

《中华人民共和国个人所得税法》

第六条

应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

二、个人所得税退税什么人其实可以退

申请退还个人民间所得税所需符合之特定条件包括但不仅限于以下几种情况：首先是在上一年度的综合所得总收益低于人民币六万元，然而在日常缴纳个税环节中已经预先缴纳了相关税金；其次是在上年度具备享有专项附加扣除的资格条件，然而却未能在预交税费的过程中将该项扣除考虑在内；第三种可能是由于在上年度的就业或退职状况以及某些月份无经济来源等诸多因素影响下，使得前后所享有的税收优惠政策产生了差异；第四类情况则涉及到无正式就职单位的人士，他们仅获得来自劳务报酬、稿酬及特许权使用费方面的收入，需要利用年度汇算来调整各税种之前的扣除额；另外第五点是关于上年度期间劳务报酬、稿酬以及特许权使用费这三者的预扣预缴比率超出综合所得年度适用税率范围的问题；最后一条是指虽然在预交税款阶段已经实际付出或尚未充分利用综合所得税收优惠政策的情况；以及最后一种可能性是存在满足条件的公益慈善捐赠支出，但在预交税款环节并未成功进行相应抵扣等异常情形。

《中华人民共和国个人所得税法》第一条在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人。居民个人从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。在中国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。非居民个人从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

在个税起征点扣除方面，政策为首次购房者提供了每月1000元的补贴，同时对于租房居住的纳税人也给予每月800至1200元不等的税金减免；另外，对于需要承担父母养老义务的纳税人，其实可以享受到最高达2000元的税额抵扣；而对于有子女需接受教育的纳税人，则可获得每月最高不超过1000元的税收优惠；此外，为了鼓励个人不断提升自身素质，政策还将继续教育的税额扣除额提高到了每月4800元。值得注意的是，这些专项扣除项目中还包含了社会保险费以及住房公积金等相关费用。

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