一、什么是三公经费三公消费，指政府部门人员因公出国(境)经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费，是当前公共行政领...更多三公经费包括什么的这个问题，以及大家所关心的的内容，我们小编一一为大家详细解答，欢迎浏览。

一、什么是三公经费

三公消费，指政府部门人员因公出国(境)经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费，是当前公共行政领域亟待解决的问题之一。全国人大常委会2011年6月30日表决通过关于批准2010年中央决算的决议，经财政部汇总，2010年中央行政单位、事业单位和其他单位“三公“支出合计94.7亿元。

二、三公经费包括哪些内容

1、纳入中央财政预决算管理的“三公经费”,是指中央财政按照有关规定,通过财政拨款安排给相关中央部门及其所属单位,用于因公出国(境)、公务用车购置及运行和公务接待等方面的支出。

2、其中,因公出国(境)费反映单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;

3、公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、路桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

三、三公费用管理办法

为进一步规范公务接待、差旅等费用管理，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，加强党风廉政建设，根据《中共诸城市委办公室、诸城市人民政府办公室关于印发〈诸城市党政机关公务接待费管理办法〉等六个管理办法的通知》(办字[2014]38号)规定，结合舜王街道实际，制定本办法。

本办法适应于舜王街道党工委、办事处及其各科室、社区等单位。

一、公务接待费管理办法

1、本办法所称党政机关公务接待费，是指党政机关为保障国家工作人员出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动确需开支的费用，包括住宿费、餐费、交通费、会议室租金及其他费用(以下简称“公务接待费”)。

2、公务接待费管理应当坚持有利公务、务实节俭、严格标准、简化礼仪、高效透明、尊重少数民族风俗习惯的原则。

3、党政机关公务接待实行公函制度。公务外出确需接待的，派出单位应当向接待单位发出公函，告知内容、行程和人员。

4、接待单位应当严格接待审批控制。承办部门应当会同财务部门根据规定的接待范围和标准，拟定接待计划并报单位主要负责人审签。对能够合并的公务活动应统筹接待，对无公函的活动和来访人员一律不得接待。

5、公务接待活动实行接待清单制度。公务活动结束后，接待单位应当如实填写接待清单，并由单位主要负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。接待清单作为公务接待费报销凭证之一并接受审计。

6、公务接待要与差旅费、会议费管理的有关规定有效衔接。凡是接待对象能够通过差旅费和会议费解决的费用，由接待对象自理，公务接待费中不得重复开支。

7、公务接待要简化礼仪，不得在机场、车站、码头和辖区边界组织迎送活动，不得跨地区迎送，不得张贴悬挂标语横幅，不得打电子屏幕标语，不得安排群众迎送，不得铺设迎宾地毯，不得献花插彩旗;各单位主要负责人不得参加迎送，所在地负责同志不到边界迎送。严格按规定安排陪同人数。

8、接待对象的住宿应当严格执行差旅、会议管理的有关规定，需要安排住宿的，由接待单位协助安排符合住宿费限额标准的定点饭店或者机关所属宾馆、饭店、招待所等接待场所，住宿费由接待对象支付。出差人员住宿费应当回单位凭据报销。与会人员住宿费按会议费管理有关规定执行。

除必要工作人员外，当地陪同及工作人员一律不安排住宿。

9、接待对象应当按照规定标准自行用餐。接待单位可在定点饭店、机关所属接待场所协助安排与其伙食补助标准相适应的自助餐、简餐或份饭，由接待对象选择使用并据实交纳伙食费。

确因工作需要，接待单位可安排工作餐一次，人均不得超过120元，并严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的三分之一。

10、公务接待用餐应当供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。公务接待一律不上酒。

11、接待单位不得超标准接待，不得私客公待，不得将非公务活动纳入接待范围;不得组织旅游和与公务活动无关的参观;不得组织到营业性娱乐、健身场所活动;不得安排专场文艺演出;不得以任何名义赠送礼金、礼品、有价证券、纪念品和土特产品等。

12、各单位应当严格执行公务接待费的开支范围和标准，严格控制公务接待费支出总额。禁止在公务接待费列支应当接待对象承担的差旅、会议、培训等费用;禁止以举办会议、培训为名列支、转移、隐匿接待费开支;禁止以任何方式转嫁或摊派费用;禁止借公务接待名义列支其他支出。

13、公务接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、接待清单。财务部门应当按规定严格审核，报经单位主要负责人审批后方可报销。对超标准、超预算、超范围开支的公务接待费，一律不予报销。

14、党政办公室应当会同财经中心按年度对本级公务接待制度规定、标准、经费支出、接待场所、接待项目等有关情况进行公开，接受社会监督。

15、违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究接待单位和相关人员的责任：

(一)报销无公函接待费用的;

(二)以虚报、冒领手段骗取公务接待费的;

(三)违反规定扩大公务接待费开支范围，擅自提高公务接待费开支标准的;

(四)转嫁、摊派公务接待费的;

(五)违规报销与公务接待无关费用的;

(六)有其他违反本办法行为的。

二、差旅费管理办法

1、差旅费是指各单位工作人员临时到诸城市以外地区公务出差所发生的费用，开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

2、各单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经单位主要领导批准，从严控制出差人数和天数;严格差旅费管理，控制差旅费开支规模;严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相差旅，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

3、城市间交通费是指工作人员因公到诸城市以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

4、出差人员应当按规定登记乘坐交通工具。乘坐火车为硬席、全列软席二等座或动车(高铁)二等座，乘坐轮船为三等座，乘坐飞机为经济舱。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

5、到出差目的有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选经济便捷的交通工具。

6、住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。

7、省内出差按省财政厅发布的各市住宿限额标准执行(见附件一)。省外出差按照财政部发布的相关地区出差住宿费限额标准执行(见附件二)。

8、出差人员应住单间或标准间。

9、出差人员应当在职务级别对应的住宿标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

10、伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

11、伙食补助费按出差自然天数计算，省内出差每人100元包干使用。省外出差按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行。

12、出差人员应当自行用餐。凡由接待单位同意安排应餐的，应当向接待单位缴纳伙食费，并由接待单位财务部门开具收取证明。接待单位收取的伙食费用于抵顶公务接待费开支。

13、市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费。

14、市内交通费按出差自然天数计算，每人每天80元包干使用。

15、出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，应向接待单位或其他单位缴纳相关费用，并由接待单位财务部门出具收取证据。接待单位收取的交通费用用于抵顶交通费开支。

16、出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

17、工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

18、财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差及超范围、超标准开支的费用不予报销。

城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

住宿费在标准限额之内屏发票据实报销。伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。

19、实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

当天往返的，按规定报销除住宿以外的其他费用。乘坐本单位公务用车出差的，不得报销市内交通费。

20、各单位应当加强对本单位工作人员出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实、完整、合规。

21、违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关单位和人员的责任：

(一)单位无出差审批制度或出差审批控制不严的;

(二)虚报冒领差旅费的;

(三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的;

(四)不按规定报销差旅费的

(五)转嫁差旅费的;

(六)其他违反本办法行为的。

22、工作人员外出参加会议、培训，举办单位同意安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支;往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。

三、舜王街道会议、培训、因公短期出国培训、外宾接待等费用管理

综合上面的介绍，三公经费主要包括三大项内容。相信大家看了上面介绍后，对于三公经费为什么要进行公开的相关法律知识有了一定的了解，如果你还有关于这方面的法律问题，请咨询蓝箭律师网律师，他们会为你进行专业的解答。

三公经费包括什么拓展阅读

“三公经费”及差旅费报销须知

一、三公经费报销

“三公”经费，是指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车运行维护费及购置费。

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1、因公出国（境）费用

定义：是指工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。使用财政资金出国的都在此范围内，包括访学、科研项目出国。

管理单位：XXXXX

报销资料必备要素：

1）有团组负责人审核签字的出国任务批件。（省外事办、省财政厅审核批复的批文。用财政资金支付的都必须经过财政审核；无财政预算、无审核批件的出国行为，是违规行为。）

2）护照复印件。护照包括签证和出入境记录。

3）有效费用明细票据。(电子发票需附税务局网站查验证明)

4）国外费用报销汇总单。用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字（金额按照当天汇率换算），由团组负责人审核签字。

5）其他资料。可以说明出国团组人员、天数、路线、经费预算的其他文件或报告、通知。

开支范围：

开支范围包括：协议约定的培训费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。（必须是出国协议规定的各种费用。）

不得报销与出国任务无关的开支。

不予报销的开支：

违规扩大出国经费开支范围的；擅自提高经费开支标准的；虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取出国经费的；使用虚假发票报销出国费用的。

注意点：外文票据应附中文翻译件和银行付款凭据，中文翻译件应由单位负责人审核签字。

2、公务接待费

定义：是指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。包括用于接待的住宿费、餐费等费用。

管理单位：XXXXX

报销资料必备要素：

1）公函。派出单位公函或本单位邀请函。

2）接待报批单。党院办印制的《公务接待安排食宿审批表》。

3）接待清单。

4）发票或合规收据。

开支范围：

各类公务接待费用，包括餐饮、住宿等费用。

不予报销的开支：不得报销无公函和无实质内容的接待费用、不得在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅费、会议、培训等费用。不得超标准接待。

3、公务用车运行维护经费

定义：是指公务运行发生的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。

管理单位：XXXXX

报销资料必备要素：

1）燃料费：定点加油站出具的正规发票、公务卡结算的POS小票、车辆加油明细单。

2）维修费：政府采购规定的定点维修单位出具的正规发票、维修清单、维修材料入库单。

3）停车过路费：和车牌号一致的过路费、加盖收费章的停车场的停车费。

4）保险费：标注车辆信息、保险明细的保险票据。

开支范围：

公务用车保险、维修、加油等按照政府采购程序实行定点管理，并使用公务卡结算。

不予报销的开支：

不得在公务用车运行维护费中列支非本单位的车辆费用。

注意点：单车核算。

4、公务用车购置：

定义：指公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）。

管理单位：XXXXX

报销资料必备要素：

1）购车发票。

2）购置车辆的批件。

3）政府采购合规手续。

4）车辆入库单。

5）其他相关资料。

二、会议费

定义：单位在会议期间按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等支出。指本单位组织召开的会议，并不是指外出参加会议。

管理单位：XXXX

报销资料必备要素：

1、会议审批文件。

2、会议通知及实际参会人员签到表。

3、发票，及定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单。

4、其他相关资料。

开支范围包括：

会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费、会议所需办公用品等与会议有关的费用。

不予报销的开支：

各类会议一律不制作、不发放纪念品和文件包；笔记本、笔等会议文具不统一发放，实行按需领取；不得使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与会议无关的其他费用；不得组织会议成员旅游和与会议无关的参观；不得额外配发洗漱用品。

三、培训费

定义：学院使用财政资金举办的三个月以内的岗位培训、任职培训、专业业务培训等。

管理单位：XXXXXX

报销资料必备要素：

1、培训通知。

2、实际参训人员签到表、讲课费签收表、培训机构出具的原始明细单据。

3、电子结算单、发票。

4、其他资料。

开支范围包括：

住宿费、伙食费、培训场地费、其他费用（主要包括：培训资料费、交通费、现场教学费、授课教师交通费、食宿等支出）。

讲课费执行标准（税后）：

1）副高级技术职称专业人员每半天（实际讲授课2小时以上，）最高不超过1000元；

2）正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；

3）院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。

其他人员讲课参照上述标准确定。

不予报销的开支：

培训住宿不得安排高档套房、不得额外配发洗漱用品、培训期间不得组织调研、考察、参观。

四、租车费（其他交通费用）

定义：公务活动中租赁社会车辆发生的费用支出。我院在顶岗实习支教、学生社会实践活动、系部开展的部分活动中有租车行为。

管理单位：XXXXXX

报销资料必备要素：

1）发票。

2）租车协议。与国家正式批准的正规运输公司签订用车租赁合同，详细写清乘车人数、路线、车辆数、使用天数及相关费用等。

3）其他需要的说明。提供有关租车的事由、地点、特殊情况的租赁说明。

租车事项要公务卡或银行转帐方式结算，不得现金垫付。

五、差旅费

定义：是指单位工作人员或项目合作人员出差的住宿费、旅费、补助费等。开支范围包括城市间交通费、住宿费、补助费等。适用于外出公务、参会、参加培训。

管理单位：XXXXX

报销资料必备要素：

1）出差审批表。出差事前审批，本部门教职工出差由部门负责人审批签字；部门负责人出差由分管院领导审批签字；乘坐飞机出行的一律由分管院领导审批签字。

2）发票。机票、车票、住宿费、会议费、保险费、发票邮寄产生的快递费等正规发票凭证。

3）会议通知。

4）其他相关资料及说明。

开支范围包括：

城市间交通费、住宿费、伙食费补助和市内交通费补助。

1）城市间交通费。

交通工具及级别	火车（含高铁、动车、全列软席列车）	轮船（不包括旅游船）	飞机	其他交通工具（不包括出租车）
省级及相当职务人员	火车软席（软座、软卧），高铁、动车商务座，全列软席一等座	一等舱	头等舱	凭据报销
厅局级及相当职务人员	火车软席（软座、软卧），高铁、动车一等座，全列软席一等座	二等舱	经济舱	凭据报销
其余人员	火车软席（软座、软卧），高铁、动车二等座，全列软席二等座	三等舱	经济舱	凭据报销

未按规定等级乘坐交通工具的，超值部分由个人自理。

2）住宿费：

住宿费依照行政级别、出差地域、出差季节，标准内实报实销。忻州市境内（指各县）出差，住宿费限额标准为：厅级及相当职务人员每人每天400元，处级及以下人员每人每天240元。

省级及相当职务人员住普通套间；厅局级及相当职务人员住单间或标准间；其余人员住标准间。

3）出差补助：

出差交通费补助80元/人/天，伙食费补助因地域不同而标准不同，一般为100元/人/天，特殊地域为120元/人/天。市境内（指各县）出差，伙食补助费标准每人每天60元，交通费补助每人每天30元。(此标准以当地财规定标准为准）

学院安排交通工具外出办理公务出差且当日返回，乘车人和驾驶人可领取伙食补助100元/天（市县标准30元/天），凭出差审批单、派车单（标明驾车人、往返时间）核发，市内交通费不予补助。

不予报销的开支：

无出差审批手续的不予报销；审批单不得涂改、不得随意添加内容、无正当理由的“早去迟回”、绕道前往、非本人的出差费用、超出标准的费用等不予报销。

注意事项：

1）实际发生住宿费而无住宿费发票的，因住在自己家中或出差地点偏远无法取得

住宿发票，由出差人员说明情况，经部门领导批准后，可报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。其他情况一般不予报销差旅费。

2）未经审批乘坐飞机出行的，超出乘坐高铁车票价格部分有个人负担。

3）伙食补助费、市内交通费按出差自然（日历）天数计算。

4）报销时必须附会议或培训通知。教职工外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，只报销往返城市间交通费，会议及培训期间不再享受交通补助。

5）乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。

不得重复购买。

注意：本文仅以参考，请以当财政规定要求为准执行。

来源：兴启晟，审计之家编辑整理。版权归原作者所有（如有转载，请注明以上信息）。

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