大家好，今天我将为大家讲解2024最新年终奖个人所得税如何计算?的问题。为了让大家更好地理解这个问题，我将相关资料进行了整理，现在就让我们一起来看看吧。

2024年1月个人所得税申报截止时间

2024年1月个人所得税申报截止时间为1月15日。

根据国税总局2024年度申报纳税期限日期安排，2024年1月纳税申报截止日期为2024年1月15日。由于1月为大征期，且涉及2023年度结账，建议尽早规划好账务处理，及时完成纳税申报。请注意，具体的申报截止时间可能因地区和政策的不同而有所差异，请以当地税务部门发布的具体信息为准。

个人所得税是对个人所得收入进行征税的一种税种，它主要针对境内居民及在境内有住所的个人所取得的应税所得。应税所得主要包括个人的劳动性所得，如工资薪酬、劳务报酬、稿酬和特许权使用费所得，以及非劳动性所得，如经营性所得、财产性所得、资本性所得和偶然性所得等。

综上所述，具体的申报流程和所需材料可能因地区和政策的不同而有所差异，纳税人应关注当地税务部门发布的具体信息，确保按照规定准确、完整地提交申报资料。

法律依据：

《中华人民共和国个人所得税法》

第九条

扣缴义务人每月所扣的税款，自行申报纳税人每月应纳的税款，都应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。

2024个人所得税什么时候可以申报

2024年个人所得税的申报时间一般会在每年的年初由税务部门公布。税务部门会根据税收征收管理的需要，结合历年的经验和实际情况，制定当年的个人所得税申报时间表。因此，想要了解2024年个人所得税的申报时间，建议您关注国家税务总局或所在地税务部门的官方网站、公告栏等渠道，以便及时了解最新的申报时间信息。

一、个人所得税申报时间的确定

个人所得税申报时间的确定是一个涉及税收征收管理的重要环节。税务部门会根据税收法律法规的规定，结合税收征收的实际情况，制定每年的个人所得税申报时间表。这个时间表会明确各个时间节点的具体日期，包括申报开始时间、申报截止时间等，以确保税收征收的及时性和准确性。

二、关注税务部门官方渠道获取申报时间信息

为了及时获取个人所得税申报时间的信息，纳税人应密切关注税务部门的官方渠道。这些渠道包括国家税务总局或所在地税务部门的官方网站、公告栏、微信公众号等。税务部门会通过这些渠道发布最新的税收政策和申报时间信息，帮助纳税人及时了解并遵守相关规定。

三、提前做好个人所得税申报准备工作

在了解了个人所得税的申报时间后，纳税人应提前做好申报准备工作。这包括整理收入、支出等相关资料，计算应纳税额，填写个人所得税纳税申报表等。同时，纳税人还需要了解相关的税收优惠政策，以便在申报时能够充分享受政策红利，降低税收负担。

四、遵守个人所得税申报规定

在个人所得税申报过程中，纳税人应严格遵守税收法律法规和申报规定。确保申报资料的真实、准确、完整，按时履行申报义务。对于故意逃避税收、虚假申报等行为，税务部门将依法予以查处，并追究相关责任。

综上所述：

2024年个人所得税的申报时间需要纳税人密切关注税务部门的官方渠道以获取最新信息。在了解申报时间后，纳税人应提前做好申报准备工作，确保申报资料的真实、准确、完整，并严格遵守税收法律法规和申报规定。

法律依据：

《中华人民共和国个人所得税法》

第九条规定：

纳税人取得经营收入，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。纳税人取得利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，按月或者按次计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次代扣代缴税款。

《中华人民共和国税收征收管理法》

第二十五条规定：

纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》

第三十二条规定：

纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。

广东省疫情期间出台了哪些税收优惠政策？

新一轮疫情席卷而来，广东省税务机关在这个特殊期间提出了不少办税缴费的便利化举措，接下来跟随深空网一起来看看具体有哪些？

广东省最新的税收优惠政策

1、自2022.1.1-2022.12.31，对中小微企业新购置价值500万元以上设备器具，折旧为3年的，100%可在当年一次性税前扣除，折旧为4年、5年、10年的，50%可在当年一次性税前扣除，其余50%在剩余年度计算折旧进行税前扣除。企业选择适用上述政策当年不足扣除形成的亏损，可在以后5个纳税年度结转弥补，享受其他延长亏损结转年限政策的企业可按现行规定执行。

2、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。优惠时间：2022年1月1日至2024年12月31日。

注：小型微利企业判断标准：小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

3、生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日，具体如下：自2022年1月1日至2022年12月31日，航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税。2022年2月纳税申报期至文件发布之日已预缴的增值税予以退还。

自2022年1月1日至2022年12月31日，对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入，免征增值税。公共交通运输包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车（是指固定路线、固定时间运营，并在固定站点停靠的运送旅客的陆路运输服务）等。

4、对增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，暂减按1%征收率征收增值税，适用3%预征率的预缴增值税项目，暂减按1%预征率预缴增值税。

5、企业所得税优惠政策

国家税务总局公告2021年第8号：2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。(实际税率为2.5%)

财税[]13号及2022年政府工作报告：对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。(再减半征收，实际税率为5%)

6、全年一次性奖金优惠延长至2023年12月31日，年终奖单独申报：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数，适用税率：以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额对照月度税率表确定；年终奖并入综合所得申报：应纳税额=（年收入-减除费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除）×税率-速算扣除数

7、免于办理个税综合所得汇算清缴优惠延长至2023年12月31日，免于办理：年度综合所得收入不超过12万元且需要汇算清缴补税的；年度汇算清缴补税金额不超过400元的；执行期限延长至2023年12月31日。

8、上市公司股权激励单独计税优惠延长至2022年12月31日

9、外籍个人优惠延长至2023年12月31日

10、中央负责人任期激励优惠延长至2023年12月31日，年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励，中央企业负责人任期激励：（1）申报方式：单独申报；（2）适用时间：2023年12月31日之前。应纳税额=年度绩效薪金延期兑换收入和任期奖励收入×适用税率-速算扣除数

11、支持新冠肺炎疫情有关个税优惠延长至2023年12月31日，优惠对象分别有：

（1）单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物（不包括现金）；

（2）参加疫情防治工作的医务人员和防疫工作者按照政府规定标准取得的临时性工作补助和奖金。

免征个人所得税的优惠内容执行期限延长至2023年12月31日

12、创业投资企业、天使投资个人优惠延期至2023年12月31日

13、部分国家商品储备优惠延长至2023年12月31日

（1）对商品储存管理公司及其直属库资金账簿免征印花税；

（2）对其承担商品储备业务过程中书立的购销合同免征印花税（对合同其他方当事人照章征收印花税）；

（3）对其自用的承担商品储备业务的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。

14、延长科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间优惠

优惠内容：

（1）自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象适用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税；

（2）向在孵对象提供孵化服务取得的收入，免征增值税；

执行期限延长至2023年12月31日。

15、延长对城市公交站场道路客运站场城市轨道交通系统税优惠政策

优惠内容：免征城镇土地使用税；执行期限延长至2023年12月31日；

16、继续实行农产品批发市场农贸市场税收优惠

优惠内容：免征收房产税和城镇土地使用税；

注意事项：同时经营其它产品的农产品批发市场和农贸市场使用的房产、土地，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定。

执行期限延长至2023年12月31日；

17、延长高校学生公寓税收优惠

优惠内容：（1）对高校学生公寓免征房产税；（2）对与高校学生签订的高校学生公寓租赁合同，免征印花税。

注：高校学生公寓，是为高校学生提供住宿服务，按照国家规定的收费标准收取住宿费的学生公寓。

执行期限延长至2023年12月31日；

18、延长退役士兵创业就业税收优惠

（1）自主就业退役士兵从事个体经营

自办理个体工商户登记当月起，在3年内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设费、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。

（2）企业招用自主就业退役士兵

与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设费、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。

优惠时间延长至2023年12月31日。

19、从事污染防治的第三方企业所得税优惠

自年1月1日起至2023年12月31日止，对符合条件的从事污染防治的第三方企业（以下称第三方防治企业）减按15%的税率征收企业所得税。

2024个税退税时间

根据中国税法规定，2024年个人所得税的退税时间应在2025年上半年，具体时间会根据税务机关的安排而定。

建议您密切关注相关税务部门的公告和通知，以获取最新的退税时间信息。同时，如果您有具体的个税退税问题，建议您咨询专业的税务律师或税务机关，以获取准确的解答和指导。

个人所得税的退税程序通常分为两个步骤。

1、个人需要在每年的3月1日至6月30日期间，进行年度汇算清缴申报。在这个期间，个人可以根据自己的实际情况，计算并申报应纳税所得额、已缴纳的个人所得税以及享受的各类税收优惠政策等。

2、在申报完成后，等待税务机关的审核和处理。通常，税务机关会在申报截止后的一段时间内进行审核，并在审核通过后，将退税款项打入纳税人指定的银行账户中。退税的具体时间会因各地税务机关的工作效率和个人所得税申报情况的复杂程度而有所不同。

综上所述，2024年个人所得税退税申请截止日期为每年的12月31日。个人所得税退税是指纳税人根据税法规定，在符合条件的情况下，通过向税务机关提出申请，可以返还已缴纳的个人所得税款项。在2024年，纳税人需要在12月31日之前完成个人所得税退税申请的办理，以确保能够享受到相应的退税待遇。请纳税人在规定时间内准备好相关申请材料，并按时提交申请，以便顺利享受个人所得税退税的权益。

法律依据：

《中华人民共和国资源税法》

第一条

在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域开发应税资源的单位和个人，为资源税的纳税人，应当依照本法规定缴纳资源税。应税资源的具体范围，由本法所附《资源税税目税率表》确定。

个体工商户增值税优惠政策2023

个体工商户税收优惠政策2023核心内容:

核定征收+有限公司个独个体

税收返还奖励凭证单据(1分钟前更新)

个体户税收园区2023

2022-2023年个体户税收优惠政策

一.2022-2023年个体户增值税免税政策

个体经营者一般是普通纳税人,因此可以享受普通纳税人的优惠政策。2022年4月1日至12月31日,小规模纳税人适用3%的征收率和增值税免税;5%征收率的业务仍适用以往的免税政策,具体情况如下:

业务征收率为3%:

从今年4月到年底,增值税免税超过500万需转为一般纳税人)

业务征收率为5%:

每月不超过15万(季度不超过45万)

自2022年1月1日至2024年12月31日起,.自治区.直辖市人民政府情况和宏观调控需要,直辖市人民政府可以在50%的税收范围内减免个体户资源税.城市维护建设税.房产税.城市土地使用税.印花税(不含证券交易印花税).耕地占用税和教育附加费.附加地方教育。

个体户依法享受资源税.城市维护建设税.房产税.城市土地使用税.印花税.耕地占用税.教育附加费.地方教育附加其他优惠政策的,可以叠加享受优惠政策。

到2025年底,税收优惠政策:《关于进一步支持和促进重点群体创业就业的通知》〔2019〕22日,补充文件延迟至2025年底,可追溯。说白了,如果公司有贫困户就业,可以在社保的基础上享受650元/人/月的税收抵扣(对劳动密集型公司有很大的好处,比贫困人口多)。

2022-2023年个体户税收最新政策

一.正面回答

2022年个体户税收优惠政策如下:

1.一般纳税人月营业额不足15万(季度45万),免征增值税。

2.一般纳税人月销售额不足10万(季度30万),同时免征增值税和所得税。

3.一般纳税人,个人经营所得减半征收。

4.一般纳税人增值税暂按1%征收,附加税减半征收。

二.分析

个体经营者是指在法律允许的范围内,依法经批准登记,从事工商经营活动的自然人或者家庭。申请个体经营的个体经营者,应当是16岁以上具有劳动能力的自然人。申请个体经营的家庭,作为户主的个人应当具备经营能力,其他家庭成员不一定具备经营能力。个体经营者享有合法财产权,包括占有其所有合法财产.使用.依照法律和合同享有各种债务。

三.个体工商户的税收比例是多少?

1.销售产品缴纳3%增值税,提供服务缴纳5%增值税。

2.同时按增值税和增值税之和缴纳城建税.教育附加费。

左右的个税。

4.月收入低于5000元的,增值税免税或增值税,城建税.教育附加费。

四.总结

个体户属于小微利企业,主要需要缴纳增值税.个人所得税等,由于个体经营的独特性,如果按照大企业的税收标准纳税,个体经营者将不可避免地无法承受。中国制定了税收优惠政策,可以减少个体经营者的税收,更好地促进发展。

2022-2023年个体户税收新政策:

1.残疾人个人向社会提供的劳务,经批准可免征增值税;

2.对残疾.孤独的老人和烈士自己从事个体户的生产.经县市地方税务局批准,经营所得和劳务报酬所得减免50%-90%的个人所得税;

3.个体经营者因严重自然灾害造成重点损失的,经县、市地方税务局确定,可以在1-3年内给予适当减免个人所得税的照顾;

4.国有企业下岗职工个体工商经营.经地方税务机关批准,家庭手工业可免征个人所得税一年。城镇集体企业下岗职工可以比较实施。"

2022-2023年个体户的税收优势有多大?

个体户属于小微利企业,主要需要缴纳增值税.个人所得税等,由于个体经营的独特性,按照大企业的税收标准纳税,个体经营者难免无法承受。我国制定了税收优惠政策,可以减少个体经营者的税收,更好地促进发展。"

个体户与注册公司的区别

个体户与注册公司的区别如下:

一.个体户的优缺点

个体户申请注册手续简单,成本低,操作相对灵活。缺点是信誉和知名度低于公司,不能以个体户营业执照的名义签订合同。

二.有限责任公司与个体户的区别

1.个体经营者不享受优惠政策,不存在经营风险,不需要会计核算。有限公司需要每月核算和纳税申报,才能享受税收优惠政策。

2.个体户不得申请税率为17%的增值税发票,只能申请一般纳税人(3%)。有限公司可以申请17%的一般纳税人增值税发票。

3.法律责任不同

如果个体经营者失去了资本,你必须对所有的债务负责。有限责任公司经营亏损的,可以向法院申请破产保护。注册公司时注册资本50万元,但欠别人200万元,只需支付50万元,受法律保护,别人不能接受你。

4.不同的纳税和税收计算方法

个体户一般是税务机关根据员工的位置和规模来估算你的销售额,然后给税.无论当月收入如何,是否有收入都要按定税额缴税。

有限责任公司一般要求公司完善会计,需要有账户,纳税也是根据公司自己申报的收入纳税,有收入支付,没有不支付。

个体户或个人独资经营所得只缴纳个人所得税;有限责任公司的经营所得不仅要缴纳企业所得税,还要缴纳个人所得税。

个体户或个人独资税一般采用定额定率征收;有限责任公司按发票征税,经营收入阶段一般采用核定征收或核算征收。

5.个体户注册时不需要公司章程,有限责任公司注册时需要公司章程。

个体户公私如何合法?

1.发工资

(1)工资

公司每月通过公户将工资打到员工个人卡上,按3%~45%的7级累进税率缴纳个人所得税,股东也可以每月固定在公司领取工资。

(2)年终奖

截至2023年12月31日,年度一次性奖金不能纳入综合收入,独立计算个人所得税,合理利用年终奖金政策也可适当降低税费。

2.发票报销

通过备用金转入个人账户,500元以下的小额零星费用不需要发票,可以凭收据报销,500元以上的费用按发票实际报销。

3.将个人车卖给公司

老板把车低于原价卖给公司,双方只需缴纳万分之五的印花税,不需要缴纳个人所得税。

4.税后利润给股东分红

公司将公司账户税后利润以分红的形式打给股东个人,并代收代缴20%利息.股息.红利所得个税。

5.贷款

可分为两种情况:

1.股东根据业务需要向公司借钱,注明贷款,公司赚钱后,将钱还给股东;

2.个人需要根据资金周转向公司借钱。每年12月31日返还公司后,可根据实际情况再次向公司借钱。"

2024个人所得税怎么申请退税呢

个人所得税申请退税的途径有：

1、手机个人所得税 APP 申报，适合绝大部分收入、扣除事项相对简单且没有境外所得的纳税人。

2、自然人电子税务局申报，电脑屏幕较手机大、显示信息多，适合收入、扣除等事项较多、情况较复杂的纳税人。电子税务局将提供以下服务：

3、办税服务厅申报，建议当事人到自己的主管税务机关办税服务专厅或者专区办理申报。采用该种方式申报的，需要当事人填写纳税申报表，并携带本人有效身份证件。

4、邮寄申报，请当事人填报申报表并准备好相应的资料信息，并根据自己实际情况，将申报表寄送至相应地址。

手机软件如何申请退税：

1、下载并安装个人所得税APP，在应用商店搜索并下载《个人所得税》APP，注册并登录账号。

2、完善个人信息并添加银行卡，在APP中完善个人信息，并添加一张银行卡，作为退税的接收账户。

3、查询年度纳税明细，在APP首页选择“收入纳税明细查询”，查看年度和每月的收入、已申报税额等信息。

4、办理年度汇算申报，在APP中选择“综合所得年度汇算”，可以选择“使用已申报数据填写”或“自行填写”申报表。

5、提交申报并选择退税银行卡，确认信息无误后，提交申报。在申报成功后，选择“申请退税”，并选择或新增退税银行卡。

6、等待退税进度查询，提交退税申请后，可以在APP的“申报信息查询”中查看退税进度。

综上所述，个人所得税申请退税的途径有手机、自然人电子税务局申报、办税服务厅申报、邮寄申报。

法律依据：

《中华人民共和国个人所得税法》

第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得

（二）劳务报酬所得

（三）稿酬所得

（四）特许权使用费所得

（五）经营所得

（六）利息、股息、红利所得

（七）财产租赁所得

（八）财产转让所得

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得，按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

第三条

个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

2024年2月个税申报时间截止日

2024年2月个税申报时间截止日一般为当月的15日。但请注意，具体的申报截止日期可能会因节假日、政策调整等因素而有所变动，建议纳税人关注国家税务总局或当地税务部门的官方通知，以获取最准确的申报截止日期。

一、个税申报时间的重要性

个人所得税申报是每个纳税人应尽的义务，及时、准确地申报个税有助于维护国家税收秩序，保障社会公平正义。了解并遵守个税申报时间的规定至关重要。

二、个税申报时间的通常规定

一般来说，个人所得税申报时间遵循每月一报的原则，即纳税人需在每月的特定日期前完成上一个月的个税申报工作。具体而言，2024年2月的个税申报时间截止日通常为当月的15日。

三、影响个税申报时间的因素

个税申报时间的具体安排可能受到多种因素的影响。例如，若申报截止日恰逢法定节假日或休息日，税务部门通常会提前发布通知，将申报截止日顺延至下一个工作日。此外，政策调整也可能导致个税申报时间的变动。因此，纳税人需密切关注相关通知，确保及时了解最新的申报截止日期。

四、如何获取个税申报时间的准确信息

为了确保获取个税申报时间的准确信息，纳税人可以关注国家税务总局或当地税务部门的官方网站、微信公众号等渠道。这些官方渠道会定期发布有关个税申报的最新通知和政策解读，帮助纳税人及时了解申报要求和时间安排。

综上所述：

2024年2月个税申报时间截止日一般为当月的15日，但具体日期可能因节假日、政策调整等因素而有所变动。纳税人应关注官方通知，确保及时、准确地完成个税申报工作。

法律依据：

《中华人民共和国个人所得税法》

第九条规定：“纳税人取得经营收入，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后十五日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。”

该条款明确了纳税人需要在月度或季度终了后的十五日内向税务机关报送纳税申报表，2024年2月个税申报时间截止日应遵循此规定。具体的申报日期可能因地区和特定情况而有所不同，纳税人仍需以税务部门的官方通知为准。

今天关于“2024最新年终奖个人所得税如何计算?”的讨论就到这里了。希望通过今天的讲解，您能对这个主题有更深入的理解。如果您有任何问题或需要进一步的信息，请随时告诉我。我将竭诚为您服务。